影响经营活动现金流量的项目有哪些

影响经营活动现金流量的项目有哪些

影响因素包括:销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等,形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等,形成企业的现金流出.

1、现金各项目之间的增减变动,不会影响现金流量净额的变动.例如,从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等,均属于现金各项目之间内部资金转换,不会使现金流量增加或减少.

2、非现金各项目之间的增减变动,也不会影响现金流量净额的变动.例如,用固定资产清偿债务、用原材料对外投资、用存货清偿债务、用固定资产对外投资等,均属于非现金各项目之间的增减变动,不涉及现金的收支,不会使现金流量增加或减少.

3、现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,会影响现金流量净额的变动.例如,用现金支付购买的原材料、用现金对外投资、收回长期债券等,均涉及现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,这些变动会引起现金流入或现金支出.

现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量.衡量企业经营状况是否良好,是否有足够的现金偿还债务,资产的变现能力等,现金流量是非常重要的指标.

现金流量表怎么填数据

经营活动

(1)收到现金

1、销售商品、提供劳务

内容:销售商品、提供劳务收到的现金(含销项税金、销售材料、代购代销业务).

依据:主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款.

公式:主营业务收入+销项税金+其他业务收入(不含租金)+应收帐款(初-末)+应收票据(初-末)+预收帐款(末-初)+本期收回前期核销坏帐(本收本销不考虑) -本期计提的坏帐准备-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少+收到的补价.

2、税费返还

内容:返还的增值税、消费税、关税、所得税、教育费附加.

依据:主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款.

3、收到其他经营活动

内容:罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等.

依据: 营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款.

(2)支付现金

1、购买商品、接受劳务

内容:购买商品、接受劳务支付的现金(扣除购货退回、含进项税).

依据:主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款.

公式:主营业务成本+进项税金+其他业务支出(不含租金)+存货(末-初)+应付帐款(初-末)+应付票据(初-末)+预付帐款(末-初)+存货损耗+工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成本中非物料消耗(人工、水电、折旧)-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税+支付的补价.

2、支付职工

内容:支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费(不含离退休人员,在其他).

依据:应付工资、应付福利费、现金、银行存款.

公式:成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少(初-末)+应付福利费减少(初-末).

3、支付的各项税费

内容:本期实际缴纳的增值税、消费税、关税、所得税、教育费附加、矿产资源补偿费、"四税"等各项税费(含属于的前期、本期、后期,不含计入资产的耕地占用税).

依据:应交税金、管理费用(印花税)、现金、银行存款.

公式:所得税+主营业务税金及附加+已交增值税等.

4、支付其他经营活动

内容:罚款支出、差旅费、业务招待费、保险支出、经营租赁支出等.

依据:制造费用、营业费用、管理费用、营业外支出.

影响经营活动现金流量的项目有哪些?影响现金流量项目的因素有很多,大致的两类是形成企业的现金流入和形成企业的现金流出,而且现金流量是一个企业经营状况好与坏的重要衡量指标,所以是非常重要的,大家看完还有什么不明白的可以继续和小编交流.