红冲发票怎么操作

红冲发票怎么操作

点击"发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开",如下

如果需要红冲的正数发票已经认证通过,需要购买方企业在自己的开票软件中选择"购买方申请-已抵扣";如果需要红冲的正数发票未认证通过,需要销货方企业在自己的开票软件中选择"销货方申请"如下

按实际情况填写信息表中相应内容,如下

点击"发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出",如下

选中刚开具的信息表,点"上传",稍后点"下载",获取信息表编号(16位数字),如下

将获取到的信息表编号(16位数字)告之销货方企业

销方企业,点击"发票管理-发票填开-增值税专用发票填开-红字-导入网络下载红字发票信息表"

点击"下载",如下

如实选择相应条件,选好后,点"确定",如下

在下载的信息表列表中,双击选择本次所需的信息表

选择后,信息表中内容自动填写在红字专用发票中(此时不要对调出的内容做任何修改).如下

开具红字发票条件

增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的,视不同情况分别按以下办法处理:

一

是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单),并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单).购买方不作进项税额转出处理.

二

是购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

三

是因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具相应通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票.

四

是因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票.

五

是发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案.

关于红冲发票的内容有很多,本文讲解了红冲发票怎么操作以及开具红冲发票的条件,另外普通发票和专业发票对红冲来说也有不一样的地方,开具了红冲发票之后,意味着之前的发票就抵消了.相关内容就是这些,有疑问欢迎提出哦.