员工工作餐的账务处理

员工工作餐的账务处理

1、出差:入管理费用-差旅费

2、培训:入管理费用-职工教育经费

3、招待客户用工作餐,入管理费用-业务招待费;

4、日常职工食堂:入管理费用-职工福利费

5、日常用餐补贴:入管理费用-职工福利费或相关科目明细对应-应付职工薪酬

6、会议:入管理费用-会议费

一般可以入应付职工薪酬-职工福利;

月末再从职工福利转入各费用.

出差发生的招待餐饮费怎么账务处理?

出差发生的餐饮费分两种情况:

一、业务上需要而发生,计入招待费

借:管理费用--业务招待费用

贷:现金等

二、出差人自身需要发生,计入差旅费

借:管理费用-差旅费

贷:现金等

如果公司招待费过大,考虑所得税汇算,第一种情况可处理进入第二种.

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同.根据一个单位或部门的具体规章制度,规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,建立科学合理的差旅费管理制度具有非常重要的意义.

差旅费核算的内容主要包括用于出差旅途中的费用支出,例如购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.根据会计准则的真实反映原则,发生的餐费是什么用途,就计入什么科目.员工自己吃饭餐费计入差旅费,招待客人计入业务招待费,差旅费里面放太多餐费,根据所得税法合理性支出的规定,税务局如果觉得这个比例过高,也没有合理理由,很可能会要求调到业务招待费.

财务人员需要根据餐费的实际用途判断入账,不能只要见到餐饮发票就计入业务招待费.

小编今天就主要为大家整理这么多关于员工工作餐的账务处理的实操知识内容了,员工工作餐一般可以入应付职工薪酬-职工福利.各位会计伙伴如果还想学习更多账务实操处理的知识内容的话,欢迎各位会计伙伴咨询关注我们.