教育培训机构的会计做账流程

培训机构每月做账流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证.

2、根据记账凭证登记各种明细分类账.

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账.

4、结账、对账.做到账证相符、账账相符、账实相符.

5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明.

6、将记账凭证装订成册,妥善保管.

手工账做账流程

一、给原始凭证分类

首先,拿来原始凭证后,要检查是否合乎入账手续.如果是发票,要检查是否有税务监制章,然后看以下四点:

1、大小写金额是否一致,与剪口处是否相符;

2、是否有相关人员的签名;

3、付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备;

4、是否有开发票单位的签章.

二、编制记账凭证:根据原始凭证的分类,我们就可以做凭证了,凭证也叫传票,附凭证有几张原始凭证,就填几张.

三、登记账簿:凭证审核无误后,就应该登记账簿了.

先给凭证按时间顺序编号,再根据记账凭证上的科目,逐笔登记到对应的账簿上.

账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结,现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对,银行账的余额要和银行对账单定期核对,其他的明细账是每个月结一次就行了.

四、记账凭证汇总:就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起,汇总的顺序是:按凭证上的编号排好顺序,然后根据凭证上的科目做丁字账,一个科目一个科目的抄写,最后合计,看借方总合计数是否等于贷方总合计数,相等了,说明平了,然后把数据抄写在记账凭证汇总表上.

五、登记总账:根据试算平衡的记账凭证汇总表,登记总账.

登记总账和明细账有点不同,在明细账上,借方、贷方各自记一行,而总账是借贷方在一行上.

六、对账、结账:记完总账就该对账和结账了,只要凭证是正确的,登记完的账也应该是正确的,现在用财务软件的,这个可以保证,但是手工记账,就不保了,因此要经常对账,做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符.

七、编制会计报表:记完总账后,试算平衡了,就可以编制财务会计报表了.

以上就是小编为大家提供的培训机构每月做账流程,大家都学会了吗?每个财务人员都应该了解会计做帐流程,更应该了解相关的财务软件,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理,你应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表. 首先,了解财务流程是非常有必要的.