留底税额做进项抵扣怎么做会计分录

留底税额做进项抵扣怎么做会计分录

答:进项大于销项,如果要交税的话就少抵扣点;

多的留到下月抵扣(反正是180天的认证期限).

如果按实的话就全部认证抵扣,多的进项税额留作下月继续抵扣,也就是成为留底税额,也就不用交税.

如果进项大于销项:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

下月交上月增值税(如有):

借:应交税费-未交增值税(等)

贷:银行存款

上期期末有留抵本期应该怎么做账?

答:本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣.

借:应交税费--应交增值税

贷:应交税费--未交增值税

将本月未交增值税做结转了,并记录到未交增值税科目货方就可以了.

如果应交增值税科目为借方余额,就是留底税额时就不需要做结转分录.

进项税额留抵过多需要怎么处理?

答:一般新设立的一般纳税人生产企业,由于有大量机器设备的进项作为留抵,有可能一年都不交增值税的,一般是正常的;

如果实在觉得不好的话,那多开点发票出去也成,没什么不好的,进项大于销项,如果公司才成立一年.

那么就是属于正常情况的.

近期的票进项税按"应交税费-待抵扣税金"入账,也就是说先不认证抵扣,等到销项大于进项后(不超期的情况下)再认证抵扣;

然后把"应交税费-待抵扣税金"转入"应交税费-增值税/进项税"即可.

以上就是对于留底税额做进项抵扣怎么做会计分录?进项税额留抵过多需要怎么处理?上期期末有留抵本期应该怎么做账的内容介绍,不知道能否帮助大家解决疑问,若对此还有疑惑,可以咨询会计网站的在线答疑老师,针对性的为你进行答疑.