酒店管理如何进行账务处理

酒店管理如何进行账务处理

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表.

收入凭证的编制方法是:

借:应收帐款--客帐

应收帐款--街帐--明细

应收帐款--团队

银行存款

贷:营业收入

应付帐-电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配.及时准备将费用记录到每一帐户中.作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备.

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款.当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证.收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中.

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容.对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报.由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍.

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统.

四、成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关.加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用.其工作的主要内容有:

(一)支票领用及结帐

采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续.结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素:A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章.检查验货凭证与发票金额是否一致,经办人、验货人、收货人签字是否齐全,并注销采购单.经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计.

(二)每日银行支出数统计

支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表.在统计前,首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间,填写支出登记簿,注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容.按结帐程序复核无误后,即可编制各银行支出表.统计表一式两联,一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据,另一联作为复核及备查之用.统计表内各银行支出额,要与每天填写支出登记簿金额一致.

(三)、支出凭证编制程序

支出凭证按照权责发生制的会计核算原则,及会计科目使用说明,准确无误地反映在帐户中,支出凭证编制程序为:

1、填写付款单位名称;

2、填写付款日期;

3、填写经济业务内容摘要;

4、填写会计科目及帐号;

5、填写经济业务发生额.

在实际编制过程中,要做到发票金额与支票存根记录一致,各种收货记录与发票金额一致,支出凭证合计金额与发票金额一致.

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统.

(四)物料用品领用费用分配程序

由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核,检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确,按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明,正确反映到帐户中,以部门为核算单位,按科目分类填写费用分配明细表,并作到出库金额与三级帐记录一致,该表作为月末编制出库费用结转凭证.并负责将编制的记帐凭证,输入财务电脑系统.

(五)、食品及饮料报损程序

1、已领用食品饮料报损程序

餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时,需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后,填写报损单,方可做帐务处理.对于工作不慎,造成经济损失的,需经部门经理提出处理意见,转交财务部进行财务处理.

2、食品及酒水库报损程序

过期或变质的食品、饮料报损时,需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后,填写出库单,方可做帐务处理.

(六)、饮食成本分摊程序

核对本月食品及酒水库入库金额是否准确,作到总帐与三级帐相符.

1、根据出库单汇总表,编制食品及酒水转货凭证.

2、按上月成本率,结转交际应酬费.

3、根据转货记录汇总表,结转各餐厅及厨房转货成本.

4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本.

5、结转销售食品所用原材料成本.

6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统.

(七)、饮食成本报告编制内容

1、饮食营业总结报告

2、饮食销售比较表

3、食品成本报告

4、食品周转次数报告

5、饮料成本报告

6、饮料周转次数报告

7、烟草成本报告

8、MINI-BAR统计表

酒店管理公司的账务处理

一,自建自营酒店在开办修建期:

一般都记入"长期待摊费用--开办费".

收据不可以入账.酒店的买菜钱可以用白条做账(税务允许酒店买菜白条入账的).

会计分录:借:低值易耗品贷:现金借:其他应收款或现金贷:低值易耗品成本按买菜的钱做.

这个一般都是假的.看下利润调整吧.

一般酒店都是固定发票收税,买多少交多少税.

二,进入正式营业期以后: 首先酒店收入要分为几块,如:餐饮,客房,ktv ,吧台,小卖部.到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入,当天要收银员或出纳把收入分开月末汇总.

有人做收入不是按每天来做,而是把所有收入暂挂在一个科目下面,到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入.

银行有每天的刷卡记录,你应该依据是每日销售报表进行核对,一个月再来做一次当然工作量太大了.关键是平时要把收入分清,月终汇总,转帐的应该是往来帐,应该有折扣,可以冲收入,如张三,100000,那只要把所有张三的挂在一起既可而不必具体到一张单在对应一转帐.最后,每天做收入或是做个汇总表再来做收入都可以的,你可以每天做收入,把每项应收应付要先理清借:现金借:应收账款-银联中心(这是刷卡的)

借:应收账款-宾客账(这是欠款的)

贷:营业收入-房费收入

贷:营业收入- -餐饮收入

贷:营业收入-其他业务收入

贷:营业收入-其他应付款-电话费

贷:营业收入--洗衣费

酒店管理如何进行账务处理由会计学堂整理,酒店的财务管理工作虽说不是很难,但要做到术业专攻,也需要一定的时间来钻研,我们要结合理论和实践,不要空穴理论,有问题要及时解决,不要积累疑问,本网提供咨询服务,这点能够帮助大家在学习上更为方便.