收到发票费用类摘要怎么写

收到发票费用类摘要怎么写

记帐凭证的摘要是根据自己公司需要来写的,没有完全一致的格式,一般来说,要写明往来单位、款项用途、业务内容等.

比如:预付展会费,后收到发票入帐的摘要怎么书写?

结算预付××单位展会费

收到增值税发票怎么做分录?

如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系;

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额, 贷方应为应付账款;

如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了.

收到发票的会计分录:

借:原村料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款

支付货款时的会计分录:

借:应付账款/应付货款

贷:银行存款/现金/应收票据

扩展资料:

记帐凭证原则要求规定:

1、根据现金收、付款凭证逐笔序时登记现金日记帐;根据银行存款收、付款凭证及其所附的银行结算凭证逐笔序时登记银行存款日记帐.

2、根据记帐凭证及所附的原始凭证(或原始凭证汇总表)逐笔登记各有关种明细分类帐;根据各种记帐凭证逐笔登记总分类帐.

3、根据对帐的具体要求,将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细分类帐定期与总分类帐相互核对;根据总分类帐和明细分类帐的有关资料编制会计报表.

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