上月多计提的工资这个月怎么做分录

上月多计提的工资这个月怎么做分录

上个月多计提的工资这个月应该红字冲销，即计提工资的反向分录：

借：应付职工薪酬                                  红字

贷：管理费用/销售费用/生产成本/ 主营业务成本等    红字

可以部分冲销，也可以全部冲销再做一个正确的分录。

如果是跨年错误的话可能就要麻烦一点了，具体分录如下：

第一步:   借: 以前年度损益调整  

贷: 应付职工薪酬  

第二步:   借:管理费用                

贷:以前年度损益调整 

第三步:   借：本年利润                        

贷: 管理费用   

第四步:   借：利润分配-末分配利润      

贷: 本年利润  

跨年后发现会计分录做错，今年想更正，分两种情况：

第一种情况：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。

第二种情况：对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。

不冲回管理费用，计入以前年度损益调整，完了计提盈余公积和其他公积，把剩余部分转入未分配利润。最后  以前年度损益调整 科目为0.

好了，对于上月多计提的工资这个月怎么做分录的问题你找到答案了吗？工资的计提与发放是日常生活中不避免不了或多或少有差异的，大家在工作中遇到的问题都是我们自己不断进步的动力，有问题了才知道自己哪方面不足，我们再来找到问题的解决方法，您可以在线联系我们的经验丰富的老师，我们会第一时间给予您满意的答案。