证监会副主席高西庆表示证监会无权判定公司财务会计资料的真实合法

高西庆要求证券律师当好证券发行“经济警察”        中国证监会副主席高西庆昨天在此间表示,证券发行核准制的实施使包括律师在内的中介机构的作用更加重要,证券律师要增强使命感,勤勉尽责,为证券市场的发展承担起专业把关的责任,当好证券发行的“经济警察”,切实降低发行中的法律风险。

    高西庆是在由证监会法律部和发行部、司法部公证律师司、中华全国律师协会共同举办的“核准制下律师业务研讨会”上作主题发言时说这番话的。来自全国415家具有证券从业资格的律师事务所的证券业务负责人、执业律师代表500余人参加了昨天的研讨会。

    高西庆在介绍了核准制的实施对律师业务产生的影响后说,现在律师在执业中存在一些问题,比如没有严格按照行业标准和业务规范充分履行勤勉尽责义务,尽职调查流于形式,回避重大事实,甚至替当事人编造事实,为虎作伥；还有的律师不注重业务学习,执业素质低下,甚至出具的法律文件存在很多语法问题。这些问题的存在表明律师的执业现状与核准制的要求还有一定距离。

    高西庆提醒证券律师,充分认识证券发行由审批制到核准制转变的重要性。他说,最近证监会在海南凯立的诉讼案中二审败诉,根据法院的二审判决,证监会无权判定公司财务会计资料的真实合法。这一判决给证监会带来了非常重大的观念上的转变,如果以前曾认为即使核准制下证监会仍然会有一些父母官的职能,那么根据法院的判决,现在证监会只有事后审查的职能了。这种情况下,律师、会计师等中介是否尽职调查和勤勉尽责,就显得更为重要。

    司法部副部长段正坤也在昨天的研讨会上发了言,他表示司法部已决定今年下半年将对包括证券律师在内的律师执业情况进行一次评查,对弄虚作假的证券律师,除证券监管部门要作出处罚外,律师主管部门也要依法予以查处。