为什么附表一销项税额与主表不一致？

2026-01-21 11:16 来源：会计宝阅读量：294

这个月申报的时候，我发现我们的增值税申报表的主表和附表二销项上面不一致，想问下怎么处理比较好呢？

由于系统将17%、16%，11%、10%发票信息都归集在16%税率栏，10%税率栏，附表一14列无法确定税率计算，若存在差额征收的需手填14列；若存在四舍五入，手动修改销项税额（附表一第2列/4列/6列/14列）。

回答1：

申报税收的时候主表和附表二不一致，我一般都是手动调正确附表二的，因为主申报表上的这个数据是来源于附表二的。

回答2：

我遇到你这种情况一般是以金税盘上面的报税处理——月度统计的数据为准的，不一致的地方我直接在申报表附表而进行手写改正的。