外贸出口退税出口日期要对应申报所属期吗

外贸出口退税出口日期要对应申报所属期吗

生产企业

对于生产企业来说,进入出口退税申报系统申报出口退税时,当前所属期应与增值税申报所属期一致.

例子:某生产企业2019年7月5日需要做免抵退税申报,其所属期应填写为201906.

如果是在当月申报期结束至次月申报期结束进入申报系统时,比如,7月22日登陆(即2019年的7月15日后至2019年8月15日之前),此时是要申报2019年7月的退税,因此要用201907作为所属期.

登陆时填写所属期后,在录入出口明细时会默认为这个所属期,如有问题可以手动修改.

二、外贸企业

在外贸企业出口退税申报系统中登录时的所属期与出口、进货明细中录入的申报年月的填写不能小于报关单中的出口日期.

例子:某外贸企业2019年5月出口一批货物,报关单上的出口日期为2019年5月8日,那么该企业填写的申报年月不能填写低于5月,可以使用2019年的5-12月任意一个月份作为申报年月使用(可以哪一个月申报用哪一个月的申报期,具体可根据各地的要求).

注意:外贸企业不能跨年申报,在申报上一年出口业务时,所属期可选择上年12月作为所属期,比如2019年申报2018年出口的货物,可以填写201812.

出口退税正式申报错误了怎么办

出口退税正式申报后,如果在税务局审核通过或审核截止日之前发现有错误,无论是税务局审核发现的,还是自己检查发现的,都是可以修改的.注,修改前应当与税务局沟通确认,经过其认可.

修改时可先在申报系统中撤销汇总申报数据,然后修改纳税申报表数据,修改后一定要进入退税汇总申报表中重新生成报表(点击修改即可重新生成),最后重新生成汇总申报数据并打印正确的申报表,报送至税务局即可.

出口退税一般程序:

有关证件的送验及登记表的领取

企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记

对于外贸出口退税出口日期要对应申报所属期吗这个问题,上文分别列举了生产企业与商贸企业的例子,以便大家更好参考,出口日期需要对应申报所属期,申报的时候,申报所属期有问题的话,我们可以手动修改.本文的内容到此结束.