个税社保计提数和实际缴纳数差额怎么处理？

2026-01-23 10:15 来源：会计宝阅读量：223

整理账目发现以前账面遗留一些个税和社保计提与实际缴纳的差异，请问如何解决比较合理？

如果是实际缴纳时四舍五入而产生的差异，可以查询差异的原因再根据实际缴纳金额进行补计提或冲回计提，摘要注明调整某分录。

回答1：

社保计提和缴纳的不一致建议重新查看和整理工资、社保、银行等附件，查明原因再做正确的会计处理。

回答2：

仔细检查附件是不是计提和缴纳数据有误，建议分别余税务局和社保局联系，调整分录做更正申报。但是这样处理要协调好对外的税务和社保局的沟通和处理问题。