专用发票未认证跨月作废流程

专用发票未认证跨月作废流程

答:跨月发票不能作废,只能开一张红字发票冲掉它,销货方申请符合条件:

一、 因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请.

二、 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请.提供材料:

1、《开具红字增值税专用发票申请单》(一式两份),加盖一般纳税人财务专用章;

2、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件;(如已丢失,应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件)(对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件),复印件加盖公章.

3、如属因开票有误购买方拒收专用发票的,提供购货方出具拒收证明,注明发票开错内容以及正确内容.

4、后续操作:销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票,《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验.

专用发票是什么意思?

增值税专用发票(以下简称专用发票)是发货票中的一种,专用发票是供增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)生产经营增值税应税项目使用的一种特殊发票,它不仅是一般的商事凭证,而且还是计算抵扣税款的法定凭证.

开票时,增值税专用发票的抬头要与企业名称的全称一致.

增值税专用发票必须要将名称,税号,地址、电话,开户行及账号信息填写完整.而且,发票内容应按照实际销售情况如实开具.不符合规定的发票,将不得作为税收凭证.

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