新疆证监局开展基础审计程序专项检查

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为贯彻落实依法全面从严监管理念，切实提高辖区上市公司财务信息披露质量，提升审计机构执业质量和公信力。新疆证监局按照会计部统一部署，积极开展证券资格会计师事务所基础审计程序（函证）专项检查工作。

一是坚持风险导向理念精选样本。2017年底，新疆辖区有上市公司52家，结合会计监管整体安排以及年报审阅、日常监管中风险公司重点关注的异常或疑点，将检查样本锁定为3家上市公司、1家新三板挂牌公司、1家公司债发行人。二是进一步加强专业知识的学习。组织会计专业技术小组人员认真学习，集体讨论，并就有关事项咨询外部专业机构，提高检查的准确性、针对性和有效性。三是科学设置检查方案，合理分配检查资源。我局积极探索检查新模式，对检查对象进行集体会诊，把脉风险，提高专项检查效率，确保现场检查有的放矢，事半功倍。

接下来，我局将在函证基础审计程序专项检查过程中加强与会计部的沟通与咨询反馈，通过基础审计程序检查手段，进一步强化会计师事务所基础审计工作，提升会计师事务所执业水平和市场竞争力。