外贸公司有几张发票认证不需要抵扣，纳税申报的上面是转不抵扣，还是进项转出？

2026-01-19 21:11 来源：会计宝阅读量：395

我是外贸公司有几张发票认证不需要抵扣，这个月申报纳税申报的上面是转不抵扣，还是进项转出？

应当先认证、后转出。

借：管理费用等

应交税费——待认证进项税额

贷：银行存款、应付账款等

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——待认证进项税额

借：管理费用等

贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

回答1：

取得增值税专用发票时，应借记相关成本费用或资产科目，借记“应交税费——待认证进项税额”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目，经税务机关认证后，应借记相关成本费用或资产科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。

回答2：

你可以直接认证，留作下期抵扣，这期间就是直接做进项税额的。

外贸公司有几张发票认证不需要抵扣，纳税申报的上面是转不抵扣，还是进项转出 ？