跨月的红冲发票怎么做会计分录

跨月的红冲发票怎么做会计分录?

购买方本月申请了红字信息表,但是销售方下个月才开具红字发票,需要收到红字发票才能做账.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

由于你是上个月的发票,跨月了,不能作废,只能红冲,那么上个月的归上个月的做销售,这个月的红冲一样做负数凭证,如果你后面再给人家开正数发票,那么再做一次销售.

应根据开具红字增票,仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时,已经核算成本了,12月份就应开具仓库红字入库单,冲减库存商品;);财会根据仓库单,填制凭证,会计分录如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

发票跨月冲红怎么操作?

普通发票跨月冲红:直接到税务局填写普通发票红字报备单,然后再在防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可.

专用发票跨月冲红步骤:情况一:发票已认证.

1、由购方申请,在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章;

2、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局,领取红字发票通知单;

3、将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票.

情况二:发票没认证.

1、由销方申请,因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明);

2、先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章;

3、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局;

4、领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票.

跨月的红冲发票本文不仅仅是给大家整理出了具体的会计分录该如何进行处理,并且还将发生一些业务退货行为时,怎么将增值税普通发票或者是专用发票在税务系统中进行红字冲销的处理都有详细解说了.小编在本文介绍关于跨越红冲发票的业务处理方法是比较常规的,当然如果你有更好的处理方法欢迎来跟我们交流探讨.