专用发票没到手已经勾选如何入账

专用发票没到手已经勾选如何入账

发票没收到,提前勾选认证,会计上未进行账务处理,最好在当月取得发票,否则账表不符,属于进行虚假的纳税申报,如果不缴或者少缴应纳税款的,依据相关法律由税务机关追缴税款并可处以罚款,构成犯罪的,依法追究刑事责任.如果不存在不缴或者少缴应纳税款的,因编造虚假计税依据,会由税务机关责令限期改正,并处以罚款.

如果未在当月收到增值税专用发票,先勾选认证的,需做进项转出,再按规定提请开具红字,先冲减该进项发票,再由销货方重新开具专用发票,按规定认证抵扣.

代开发票种类是什么

代开发票必须是政府部门才能开具,开票人未销售货物或者提供劳务而代索票人开具发票的行为均属于虚开发票.由于代开发票可以收取一定的手续费和代收各种税费,不必付出太多的劳动,也不用负担风险,又给单位带来一定的经济效益.普通发票、专用发票均可以代开.

会计凭证结转顺序

首先按业务发生时间顺序完成凭证录入后,进行下列会计处理工作:

1.计提工资:按生产工资,销售工资,研发工资,管理工资分别计提

2.发放工资:扣社保个人应缴,扣个人所得税,再现付转付工资

3.计算印花税:按月度购进金额和销售金额合计计算

4.计算营业税费及附加:按月度应纳增值税和免抵税额计算附加税费(即城市建设税,教育附加费,地方教育附加),按半年度营业收入计算堤围防护费

5.录入上期申报并审批的免抵退税额:即两借一贷.借方:应收出口退税(应退税额),借方:出口抵减内销产品应纳税额(免抵税额);贷方:出口退税(免抵退税额).

6.计提厂房租赁费:按生产车间,办公区域分摊计算(如果计提水电费以可采用分摊方式).

7.计提折旧(计算净值):按固定资产明细项目及用途(制造费用,管理费用,研发支出)进行折旧

8.摊销无形资产,商誉,长期待摊费用:按各类项目及用途(制造费用,管理费用,研发支出)待销

9.研发领用材料:按研发投入材料总额对应研发领料单明细

10.生产领用材料:按生产耗用材料总额对应生产领料单明细

11.结转制造费用:将租赁费,耗用水电费,易耗维修品,折旧费,待摊摊销等转入生产成本无余额

12.结转研发支出:将研发支出八大费用转入管理费用(研发费用)无余额

13.结转生产成本:将生产原材料,直接人工,制造费用转入产品商品成本一般无余额

14.结转在产品:上期在产品留存,计算本期在产品结存,本期转入商品成本在产品.无特别要求:不需此项工作

15.结转商品成本:按销售相关商品别类,计算所属商品成本并按内销和出口分别转入营业成本

16.计算所得税费用:按每季度利润总额(应税所得额)计算企业所得税

17.结转期间损益:结转本期全部收入(营业收入,营业外收入),

专用发票没到手已经勾选如何入账?以上是小编给大家带来的一些内容,大家可以参考借鉴一下.如果未在当月收到增值税专用发票,先勾选认证的,需做进项转出,再按规定提请开具红字,先冲减该进项发票,再由销货方重新开具专用发票,按规定认证抵扣.