，比如销项税是9万，进项税是2万，抵以前多交的税1万，实交税6万，怎么做账？ 也就是说开发票的销项税是9万，实际缴税是6万，怎么把账做平？
2026-06-13
你之前做进项税额和销项税额结转么？
2019-10-08
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回答：没有
2019-10-08回答：以前有一笔交重的税是1万元，这个月抵扣了。 这1万元以前没有记账
2019-10-08追问：那现在做借销项税额 9 贷进项税额 2+1 转出未交增值税6 借转出未交增值税6万 贷未交增值税6万
2019-10-08回答：以前有一笔交重的税是1万元，这个月抵扣了。 这1万元以前没有记账
2019-10-08回答：这1万是2017年多交的，这个月抵扣了
2019-10-08追问：那现在做借未交增值税 贷银行
2019-10-08回答：借:转出未交增值税，贷 银行存款
2019-10-08追问：需要通过未交增值税， 银行对应是未交增值税
2019-10-08回答：主要是我现在银行没付这1万
2019-10-08回答：这1万就像进项税一样，是抵扣的
2019-10-08追问：不是说之前交么，以前有一笔交重的税是1万元， 这个之前交这个做了？
2019-10-08回答：我先缕一缕
2019-10-08追问：你这个要是交做那就做那现在不做，只做借销项税额 贷进项税额 ，转出未交增值税，这个按你现在做，最后那个贷银行就少了
2019-10-08回答：以前多缴的1万元，现在补计提怎么做分录？
2019-10-08追问：你之前多交，你之前账上做么，你查没有做？ 借未交增值税 贷银行，。， 现在结转做借销项税额 9 贷进项税额2 转出未交增值税 7 借转出未交增值税7 贷未交增值税7 这个未交增值税就是贷方余额7-1
2019-10-08回答：我查了，那笔没有记
2019-10-08追问：那你银行存款不是对不上？
2019-10-08回答：未交增值税没有余额
2019-10-08回答：银行对得上
2019-10-08追问：那之前做啥，重复交那个做啥科目？转出未交增值税么，还是做啥？
2019-10-08回答：那明天我再查查，以前记到哪个科目了
2019-10-08追问：好，你明天查回复我下，今天就不要回复我，这边我这边结束才可以接收别的学员提问，你到时候查到直接回复我之前做啥就可以，
2019-10-08