老师，已认证的专票没有跨月，是作废？还红冲？购买方进项税专出的会计分录该怎么做？
2026-06-05
1、没有跨月的，也是要等下月开具红字发票了。因为当期已经认证了。 2、您具体是什么业务发生的进项税额转出？请将您之前的分录上传一下，老师帮您列转出分录。
2019-09-29
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回答：老师，我是收到房屋租赁发票，发票认证后发现问题，需要红冲，不知道怎么做进项税额转出分录
2019-09-29追问：举例 借：管理费用等--房租 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2019-09-29回答：老师，管理费用是红字吗？
2019-09-29追问：上面的是正数。仅针对当月填写申报表进项税额转出的分录。 如果您当月一并取得红字发票的话，做的分录为 借：管理费用等--房租 负数 贷：银行存款等 负数 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 正数 然后再根据正确的发票重新编制一遍。
2019-09-29