公司做账不启用库存现金科目

公司做账不启用库存现金科目

每个公司必须有现金日记账和银行存款日记账,总账还有现金和银行存款科目.

需要设置库存现金,一个公司不大可能不涉及现金.

科目设置及财税规划,需要有一定的专业知识和管理基础,才能具有合理性、适用性和前瞻性.新手出任主办会计职务,最容易犯的错误就是只能看到眼前.

而成长的标志就是早日意识到这些,并提前把财务、会计、税务带到公司管理平台上来,这样才能发挥核算、监督、参谋筹划、辅助上级管理决策的功能.

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账.必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式.银行存款日记账可以采用多栏式的格式.

现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账.它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的.

库存现金的主要账务处理

一、本科目核算企业的库存现金.企业有内部周转使用备用金的,可以单独设置"备用金"科目.

二、企业增加库存现金,借记本科目,贷记"银行存款、其他应付款"等科目;减少库存现金做相反的会计分录,将库存现金反映在贷方.

三、企业应当设置"现金日记账",根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记.每日终了,应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额,将结余额与实际库存额核对,做到账实相符.

四、本科目期末借方余额,反映企业持有的库存现金.本科目余额一般不反映在贷方.

本文的内容是关于公司做账不启用库存现金科目的解说,虽然现在现金的使用在生活中渐渐少了,但是对于公司来说,最好还是设置一个库存现金科目比较好,用现金日记账记录每一笔现金流水.好了,以上讲解就到这,感谢您的阅读.