冲红的发票抵扣联和发票联怎么放

冲红的发票抵扣联和发票联怎么放

根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十八条规定:一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》(附件5),经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证.

1、 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查.

2、 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查

你单位写一份情况说明书,盖公章

然后联系销售方,去税局开出已交税证明单外加记账联复印件二份,盖上发票专用章,因为这样的发票复印件就是发票原件了

还需要什么样的证明,就请请教你们专管员吧

然后,你方申请红字发票通知书

红字发票抵扣联和发票联要给对方吗?

一、购方已经抵扣入账的发票,开具红字后,需要把二三联交给购买方,购买方需要做账用.

二,购方没有抵扣入账的发票,开具红字后,销售方自己留着,跟对应的蓝字发票放在一起存档备查.

发票抵扣联是负数的如何抵扣做账?

发票抵扣联是负数的情形,主要是以下两种解决:

如果对方已抵扣,则需要连同负数发票和更正后新开的发票一起送至购买方;如果未抵扣,通知对方不要抵扣,把更正后开具的寄给对方即可.

购货方已认证抵扣的,收到红字发票后,要根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出:

借:库存商品(红字)

贷:应付账款(红字)

应交税费-应交增值税(进项税转出)

认证未通过的,购货方不抵扣进项税,也不做进项税转出.

冲红的发票抵扣联和发票联怎么放红字发票抵扣联和发票联要看是否已经进行抵扣认证入账,如果没有就需要退回给对方,已经认证抵扣入账就不需要给对方了.那么小编关于问题"冲红的发票抵扣联和发票联怎么放?红字发票抵扣联和发票联要给对方吗?"就介绍到这里.如果还有其他关于企业的财务问题,可以咨询我们在线老师,可以直接在线向我们联系.老师们会给大家一一解答疑问.