汇算清缴资产总额平均值怎么计算

汇算清缴资产总额平均值怎么计算

103资产总额(万元)":填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位.资产总额季度平均数,具体计算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标

汇算清缴和年报是一回事吗?

汇算清缴:公司每个季度会预交所得税,在年终结束后6个月内汇算清缴,多退少补.

所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下

1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写.

2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.

3、纳税调整项目表 这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表 亏损5年内弥补完,有就填.

5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免 7、以公允价值计量资产纳税调整表 有就填,没有就填0.

8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0

9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 认真填写一下就好了.

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