现金池的运行模式有两种

现金池的运行模式有两种
1一是通过集团内部的结算中心运作2二是通过集团财务公司（集团公司旗下独立核算的子公司）运营。

掌握了现金池业务特点和核心要素：

必有核心账户和成员单位账户核心账户与成员单位账户之间的资金上划、下拨规则及资金的归集范围和额度，均严格按照企业集团内部的资金管理办法和核算办法执行现金池业务的池中资金主要来源于成员单位等。

通过了解和认识现金池业务的运行本质，今后对于现金池业务的流转税、印花税、企业所得税进行税收检查和风险识别时，我们就有了清晰的思路，在风险应对时可采取行之有效的查证方法。

例如，在对大型企业集团资金运转情况进行检查时，应首先了解企业的股本构成和投资结构、集团资金管理企业的主体资格、经营性质和主营业务，以及集团内部企业资金管理和核算的模式。在此基础上，通过企业年度资产负债表和利润表，分析企业流动资金和融资情况，通过审阅现金、银行存款、内部存款和财务费用等科目明细账簿及凭证，核实企业是否自行筹措流动资金，资金收入支配权是否归口上交母（总）公司等，以此判断是否属现金池业务。

若属于现金池业务，应从企业资金的权属、流向、是否有偿、成员企业之间的关联关系、债资比、核算形式和内容等方面去查证企业相关收入的实质，究竟是存款利息收入还是贷款利息收入，判断贷（借）款利息支出是否符合税法扣除规定，进而确认企业是否存在涉税风险和违法行为。