做账时货款少怎么办

做账时货款少怎么办

少付给供应商的款项计入当期收入,分录如下:

借:应付账款(应付金额)

贷:银行存款(实付金额)

贷:营业外收入(少付给供应商的款项)

少收的应收款和少付的应付款怎么做账务处理呢?

1、少收的应收账款的账务处理是:

(1)向客户追回少收的应收账款,会计分录是:

借:银行存款

贷:应收账款

(2)确实收不回的应收账款,确认坏账准备,会计分录是:

借:资产减值损失

贷:坏账准备

2、少付的应付账款的账务处理是:

(1)继续支付给供应商的应付款,会计分录是:

借:应付账款

贷:银行存款

(2)查明确实无需支付了的应付账款,会计分录:

借:银行存款

贷:营业外和收入

付货款如何记账

借:预付账款-XX

贷:银行存款/现金

收到发票后,

借:库存商品等科目

贷:预付账款-XX

如果没有设"预付账款"科目的话,

借:应付账款-XX

贷:银行存款/现金

收到发票后,

借:库存商品等科目

贷:应付账款-XX

如果有进项税的话,加上"应交税费-应交增值税(进项税)"就可以了.

做账时货款少怎么办?小编已在文中为大家进行了说明,不知道大家对这一知识点是否掌握了呢.做账时货款少怎么办?如果仍有不明白的地方,可直接点击小窗口与我们的老师们取得联系,只要你需要,老师就一直在.