小规模减免所得税优惠明细表里怎么没有数据

小规模减免所得税优惠明细表里怎么没有数据

问题:A107040减免所得税优惠明细表第1行"符合条件的小型微利企业"不能填写且没有自动生成数据,怎么处理?

问题原因:该栏次是根据主表以下数据计算取数,不允许修改.

(1)"从事国家限制和禁止行业"选择的"是";

(2)资产总额单位是"万元"企业按单位"元"录入的数据;

(3)主表23栏"应纳税所得额"超过30万.

解决办法:本行由《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)第23行应纳税所得额计算需要符合条件的小型微利企业减按20%减半的税率征收企业所得税.须符合以下几项要求:

(1)"从事国家限制和禁止行业"选择的"否";

(2)把计算所得的资产总额,折算成万元录入.

(3)"应纳税所得额"30万,不符合小微企业条件,A107040减免所得税优惠明细表第一行"符合条件的小型微利企业"不自动产生数据.

减免所得税优惠明细表常见项目填报说明

1.第1行"一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税":根据相关税收政策规定的,从事国家非限制和禁止行业的企业,并符合应纳税所得额、从业人数、资产总额条件的,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.本行填报本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)第9行×15%的金额.

2.第2行"二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税":填报享受国家重点扶持的高新技术企业优惠的本年累计减免税额.

3.第5行"五、动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税":根据《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2009〕65号)等规定,经认定的动漫企业自主开发、生产动漫产品,享受软件企业所得税优惠政策.即在2017年12月31日前自获利年度起,第一年至第二年免征所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收所得税,并享受至期满为止.本行填报根据本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)第9行计算的免征、减征企业所得税的本年累计金额.

4.第15行"十五、符合条件的软件企业减免企业所得税":根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)、《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)等规定,我国境内新办的符合条件的软件企业,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止.本行填报根据本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)第9行计算的免征、减征企业所得税的本年累计金额.

5.第16行"十六、国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税":根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)、《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)等规定,国家规划布局内的重点软件企业,如当年未享受免税优惠的,可减按10%税率征收企业所得税.本行填报本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)第9行×15%的金额.

对于小规模减免所得税优惠明细表里怎么没有数据这一问题上述文章已经为大家作了梳理解读.同时对于减免所得税优惠明细表常见项目如何填报也整理了说明,现在对于该表的填写大家可能已经有了一个框架性的认识,更多汇算清缴填报知识详见网站解读.