现金清查中现金收付款出错

现金清查中现金收付款出错

现金清查中现金收付款出错如何避免

1、企业应按规定编制现金收付计划,并按计划组织现金收支活动.

2、一切现金收入必须当天入账,当天送存银行,如收进的现金是银行当天停止收款以后发生的,也应在第二天送存银行.当日送存确有困难的,应取得开户银行同意后,按双方协商的时间送存.

3、一切现金收入都应开具收款收据,即使有些现金收入已有对方付款凭证,也应开出收据交付款人,以明确经济职责;收入现金签发收据与经手收款,按要求也应当分开,由两个经办人分工办理,如销货收入应由经销人员负责填制发票单据,出纳人员据以收款,以防差错与作弊.

4、企业的会计部门,出纳工作和会计工作必须合理分工,现金的收付保管应由出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金.

现金清查中,无法查明原因的长款,应记入哪个账户核算呢?

在现金清查中,发现库存现金多于账面余额的部分,正规的作帐分录为:

借:现金

贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益

经反复核查,上述现金长款原因不明,经批准转入营业外收入.

借:待处理财产损益-待处理流动资产损益

贷:营业外收入 --现金长款

A-长款是欠其他人的款项,比如押金之类的

B-其他应收款是和核算.应收的各种赔款、罚款,应收出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; 备用金,存出保证金等

C-管理费用是指 企业行政管理部门为组织和管理、生产经营活动而发生的各项费用

现金长款只有冲减营业费用才合情合理

以上就是关于现金清查中现金收付款出错的详细介绍,大家可以根据以上内容避免类似的错误出现.清查出现现金多余或短缺时,应及时报告领导,并作出账务处理.不准以长顶短,或任意冲减现金.在查明原因前记入"待处理财产损溢-待处理流动资产损溢".