收取境外公司特许权使用费怎么进行账务处理？

2026-02-06 11:56 来源：会计宝阅读量：274

年末时根据协议规定将会收取境外公司特许权使用费，并且确定境外公司会代扣代缴预提所得税，那么双方确认费用当期需要预提，这个预提所得税吗（还未收到金额前），会计分录应该怎么做？

你们公司收取特许权使用费，当然需要确认收入的，你司需要缴纳个人所得税。税率是20%。

回答1：

看了你的描述。你这个相当于是你的收入，你需要确认收入缴纳增值税的。

回答2：

收取特许权使用费是要缴纳个税，但是取得的是境外的至于怎么缴纳税费建议咨询下你们当地税务局工作人员。