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长期股权投资金融工具增持，视同将原投资在转换日按当日的公允价值全部出售，再将原投资和新增投资按当日公允价值回购。所以原投资作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，应将其账面价值与当日公允价值的差额计入留存收益，这部分如果属于当年差异部分不能直接算入投资收益吗

2026-06-02

您好，结转到留存收益仅仅指的是以公允价值计量且其变动记入其他综合收益的非交易性金融工具，其他的还是结转投资收益的

2019-09-27

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借什么？贷什么？
答：你好借：预付账款贷：银行存款
没有实缴资本，做账时做了实缴资本怎么改？
答：1收到首缴注册资本时，借：银行存款，贷：实收资本;未收到的，借：其他应收款，贷：实收资本;等以后再收到认缴的部分，结转其他应收款，贷：其他应收款，直至达到认缴注册数额。 2 计入股东其他应收款中，用借：其他应收款，贷：实收资本来做账。 3 如果是先购置了资产，发生经营业务，应该是借：资产类科目，贷：实收资本。如股东出资支付购入材料，且该批材料已经验收入库。借：材料，贷：实收资本; 如股东用资金购了固定资产，借：固定资产，贷：实收资本; 如实股东用资金支付了负债，借：负债类科目，贷：实收资本。 4 股东购买的固定资产、办公设备、存货、管理费用等日常支出，可以先计入到其他应付款科目中，达到一定数额时，结转一次，结转到实收资本科目中。 5 认缴的时候不需要做分录，资产负债表反映的是实际收到的投资款，而不是认缴的注册资本。
老师你好，借：管理费用（职工工资什么金额加单位社保还是个人社保），贷：应付职工薪酬金额数字也是工资加个人承担部分的金额是吗？
答：你好，不是的，只是是公司部分
服务行业招待费是直接算到营业费用里面还是待摊费用里是开业那两天的金额40万+
答：客户的记销售费用-招待费
之前产品销售支付货款了，没有收到发票，就先借库存商品贷应付账款-暂估入库，借主营业务成本贷库存商品，现在收到发票了，要怎么做分录，冲红之前的数呢
答：把前面暂估的分录和成本的分录都红冲了按发票金额做上正确的分录

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