老师，你好：一家企业是一般纳税，但是简易征收，税率是3%，现在从外面取得是13%专票，这个票我是认证了的，但进项税款该怎样处理，或者认证了后，不作抵扣，这样处理可以吗
2025-12-18
你好 简易征收的一般纳税人收到专票是不可以抵扣的 ：采用简易征收方式的企业取得增值税专用发票，首先要认证、抵扣，然后在做进项转出。否则，不做认证抵扣，形成滞留票。借：原材料/管理费用/销售费用等贷：银行存款/现金等简易征收取得增值税专票是不能进行增值税进项税额抵扣。
2019-07-30
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回答：谢谢
2019-07-30追问：嗯 不客气的 满意请给予评价
2019-07-30回答：这个进项转出帐务我设处理过，分录
2019-07-30追问：你好 借管理费用等贷应交税费-应交增值税-进项税转出
2019-07-30