老师，本月计提增值税 借 应交 --转出增值税 ，贷 应交税费 -未交增值税，然后需要 结转增值税 借 应交税费 销项 贷 应交税费 进项 应交税费 转出未交增值税，这两个分录对吗
2026-01-30
你好，如果当月有应交增值税，是这样做结转的 借 应交税费 销项 贷 应交税费 进项 应交税费 转出未交增值税 借 应交 --转出未交增值税 ，贷 应交税费 -未交增值税
2019-08-22
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回答：这两个分录都是本月月底做的吧
2019-08-22追问：你好，是的，是这样的
2019-08-22回答：老师，是不是下月初，需要做借应交税费未交增值税，贷银行存款，营业外收入 加计抵减啊
2019-08-22追问：你好，下个月缴纳只需要做这个分录 借； 应交税费 -未交增值税，贷；银行存款
2019-08-22回答：我们单位有加计抵减，得需要贷营业外收入吧
2019-08-22追问：你好，是什么情况下享受加计抵减政策？
2019-08-22回答：就是百分之六的超过销售额的50%
2019-08-22回答：现代服务业
2019-08-22追问：你好，加计抵减的部分通过其他收益科目核算，而不是营业外收入
2019-08-22回答：老师，是不是下月初，需要做借应交税费未交增值税，贷银行存款，其他收益，加计抵减啊
2019-08-22回答：上面我写的上个月一个计提增值税，一个结转增值税，金额都体现不了加计抵减啊，只有下个月初缴纳增值税在其他收益体现金额呢
2019-08-22追问：你好，加计抵减需要抵扣增值税应纳税额才是 的 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益
2019-08-22回答：加计抵减需要计提吗
2019-08-22追问：你好，是需要做计提分录的
2019-08-22回答：老师，我还是不大明白，怎么做抵减的计提分录，我下月初直接做借应交税费未交增值税，贷银行存款，其他收益，这样做行吗
2019-08-22回答：要是不对，计提的分录和下月初做的分录分别是什么
2019-08-22追问：你好，计提，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后用进项与销项抵扣，差额计入转出未交增值税
2019-08-22