我公司是新成立的生产型进出口企业， 8月23日在国内进了一批面料 金额 3490.09元，进项税额453.71元，价税合计3943.8元，这批面料在9月份加工生产完 9月末之前出口。那么申报期8月份时，这批原材料的进项税额是否需要在认证平台上勾选认证？
2026-04-05
你好，可以勾选认证的哦
2019-09-16
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回答：老师，我采购时分录是 借原材料 借应交税费应交增值税进项税 贷银行存款。那我8月末勾选认证的分录是什么？
2019-09-16追问：你采购的分录借方应该是借应交税费待认证抵扣进项税 然后8月末认证的时候就是借进项税贷待认证抵扣进项税
2019-09-16回答：老师，最终进项税不还是在借方嘛？出口货物的原材料进项税不能抵扣 为什么还要认证勾选呢？
2019-09-16追问：你后期出口的时候要转出的
2019-09-16回答：老师，我勾选认证完，在税务局申报增值税系统中，数据自动带入，那么进项税不就变成留抵税额了吗？
2019-09-16追问：你勾选的时候选择退税勾选
2019-09-16回答：在哪里选择退税勾选？
2019-09-16追问：就是你勾选发票的时候，那个是外贸企业的
2019-09-16回答：老师，我是生产加工企业，不是外贸企业。我公司营业执照上的经营范围是服装设计及加工；国内一般贸易；货物进出口等
2019-09-16追问：那你就先勾选进项，后期转出
2019-09-16回答：老师，我勾选认证之后，在国税局网站申报增值税时 就变成留抵了。还怎么办理退税呢？
2019-09-16追问：你进项转出就可以了
2019-09-16回答：老师，我现在申报期是8月份。我9月份才生产出口呢。那我8月申报期的时候 正常勾选认证，申报增值税时 就放在留抵里面吗？
2019-09-16追问：嗯，出口的时候转出就可以了
2019-09-16回答：老师 出口货物的进项税 必须勾选认证之后才能退税吗？
2019-09-16回答：老师，出口时进项税转出的分录 怎么做？
2019-09-16追问：要转出之后才可以退税的 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
2019-09-16回答：老师，我在账上直接做分录转出，在国税局申报增值税时怎么转出？因为8月勾选认证之后 直接到留抵里面了
2019-09-16追问：直接转出那里填写的
2019-09-16